Преднамеренное банкротство юридических лиц

В настоящее время многие предприятия и компания испытывают значительные финансовые трудности, а некоторые из них не могут своевременно рассчитаться по своим долгам перед кредиторами. Таким субъектам хозяйствования государство разрешается обращаться в арбитражный суд для начала процедуры несостоятельности.

Но некоторые нечестные компании совершают экономические преступления – пытаются незаконно получить статус несостоятельности. В нашей статье мы расскажем, что такое преднамеренное банкротство, как доказать умышленное разорение предприятия и какие последствия ожидают виновных лиц.

Основные показатели и признаки

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, к основным признакам банкротства относят:

• Общая сумма долга перед всеми кредиторами составляет более 300000 рублей.
• Просрочка по выплатам больше 3 месяцев.
• Постановление арбитражного суда о признании юридического лица несостоятельным.

Одна из основных обязанностей финансового управляющего, назначенного судом – выявление и доказательство признаков умышленного банкротства компании. Этот факт может быть выявлен во время анализа финансового состояния предприятия, при проведении инвентаризации его имущества и активов.

Особое внимание нужно уделить таким моментам:

• Наличие и сумма дебиторской задолженности.
• Была ли в последнее время продажа активов, находящихся на балансе.
• Перевод платежей со счета компании на крупную сумму в период, когда заявление на банкротство было подано в суд.
• Отсутствие финансовых и бухгалтерских документов, отчетности в налоговый орган и государственные фонды за последние 3 года.
• Резкое увеличение или уменьшение запасов предприятия.
• Задолженность сотрудникам и наемным лицам по выплате заработной плате, перечислению в бюджет обязательных налогов и сборов.

Кроме этого, проверке подлежат все сделки, которые компания совершила за последние 3 года. Особое внимание нужно уделить приобретению заведомо неликвидного имущества, продаже товара ниже рыночной цены.

Как доказать преднамеренное банкротство

Для доказательства факта преднамеренной несостоятельности компании существует несколько способов:

• Инвентаризация финансово-хозяйственной деятельности юрлица с участием аудиторской компании.
• Проведение дополнительного анализа финансового состояния при помощи налогового органа.

После проверки, на основании полученной информации финансовый управляющий может делать вывод и определять характер банкротства юридического лица – преднамеренное или нет.

Проводить проверку следует в отношении:

• Уставных документов компании.
• Информации о расчетах с кредиторами и дебиторами.
• Финансовых и бухгалтерских документов за последний период.
• Отчетов, сданных в налоговые органы и государственные фонды.
• Сведений о проведении проверок аудиторами.